工龄40年每月养老金只有2600元，这应该是前几年的事情的，其导致养老金这么低的原因主要有三个。一是平均缴费指数低；二是个人账户资金积累低；三是退休时的养老金计发基数低。

但按照现在的标准退休，至少都会超过3000元以上，主要原因还是计发基数的问题。从2021年来看，计发基数比较低的地方都会达到6000元上。比如重庆市2021年的养老金计发基数为6595元，假如平均缴费指数为60%，每缴费一年的基础养老金为52.77元，缴费40年每月的基础养老金为2110.8元。

基础养老金的计发基数非常关键，假如基础养老金的计发基数只有5000元，缴费指数为60%，每缴费一年的基础养老金就是40元，缴费40年每月的基础养老金为1600元。养老金计发基数除了计算基础养老金以外，对计算过渡性养老金也是非常关键的。

比如按照6595元的计发基数计算，缴费指数为60%,与本人指数化缴费工资之和的平均值为5276元，视同缴费系数为1.4%，每一年视同缴费年限的过渡性养老金为73.86元，假如视同缴费年限是10年，每月过渡性养老金为738.6元，如果是20年再翻一倍。