今天的养老手册和大家聊聊养老金的计算问题。我们缴纳养老保险的目的就是为了今后符合法定的退休条件时，能够领取一份属于自己的养老金，让自己的老年生活更加开心快乐。但是在生活中我们发现，几乎每一个人的养老金都不一样，即使在同一个单位，彼此之间的养老金差别也是非常大的。那么养老金是怎么计算出来的呢，是以什么作为计算养老金的依据呢？

其实养老金的计算并不复杂，也不是什么高精尖的专业，只要有一定数学知识，具有相关的数据，套入相应的计算公式，也就可以精确计算出我们每月能拿多少养老金。计算过程不复杂，但有关的数据和专业术语，如果不熟悉养老保险的相关知识，可能看起来还是有一点费劲。比如缴费基数、缴费指数、指数化缴费工资等，初次听起来可能就不会那么熟悉，但是听多了，看多了，也就熟悉了解了。

用语言来描述，养老金是按照缴费基数、缴费年限、个人账户资金余额、上年度职工月平均工资、退休年龄等因素来综合计算的。养老金一般由基础养老金、个人账户养老金两个部分来组成，但是具有视同缴费年限的人员，还增加计发过渡性的养老金。

基础养老金的计算，是按照上年度职工月平均工资加上本人平均指数化缴费工资之和除以2来作为计发基数，每缴费一年发给1%的基础养老金。这里就涉及到需要三个基础数据，第一个基础数据要知道当地政府公布的用来计发养老金的上年度职工月平均工资是多少；第二个数据是要知道本人的平均缴费指数是多少；第三个数据要知道自己的缴费年限是多少年。有了这三个数据，还要根据平均缴费指数来计算平均指数化缴费工资，平均指数化缴费工资就是通过上年度职工月平均工资来乘以平均缴费指数。

比如当地政府公布的用来计算养老金计发基数的上年度职工月平均工资为每月8000元，自己的平均缴费指数0.8，也就是平均按照80%的指数缴纳的养老保险，缴费年限是30年，那么他的基础养老金就是上年度职工月平均工资每月8000元加本人指数化缴费工资（8000元乘以80%等于6400元）除以2，二者的平均值为7200元，按照每缴费一年发给1%的基础养老金来计算，每缴费一年的基础养老金就是72元，缴费30年就是每月的基础养老金就是2160元。

个人账户养老金的计算相对就更为简单，比如个人账户是20万元，这个20万元是包含了自己缴纳的本金和资金利率收入，也叫个人账户总额或是个人账户余额。个人账户养老金就是按照个人账户总额来除以相对应的计发月数。计算个人账户养老金需要知道两个数据。第一个数据是个人账户总额是多少，第二个数据是自己的退休年龄是多少。退休年龄主要是为了方便计算相对应的计发月数，这个相对应的计发月数是按照城市人均寿命来计算的，比如60岁退休为139个月，55岁退休为170个月，50岁退休为195个月。

比如个人账户是20万元，60岁退休，就是20万元除以139个月，每月个人账户养老金为1438.65元；如果是55岁退休，就是20万元除以170个月，每月个人账户养老金为1176.47元；如果是50岁办理退休，就是20万元除以195个月，每月个人账户养老金为1025.64元。从这个计算方式可以看出，在个人账户相同的情形下，不同的退休年龄领取的个人账户养老金差距还是比较大的。

如果是有视同缴费年限的人员，还要计算过渡性养老金。过渡性养老金的计算和基础养老金的计算差不多，只是视同缴费系数不一样和领取年限是按照视同缴费年限来计算，并不是按照全部的缴费年限来计算。比如按照上面的举的例子，每缴费一年基础养老金的计发基数是7200元，按照四川的计算办法，视同缴费系数是1.3%，7200元的1.3%，是每一年视同缴费年限领取93.6元的过渡性养老金，假如视同缴费年限是5年，那么每月过渡性养老金就是468元，如果视同缴费年限是10年，那么每月的过渡性养老金就是936元。

综上所述，按照上面的计算，基础养老金加上个人账户养老金就是本人的基本养老金，如果有视同缴费年限的人员还要加上过渡性养老金。根据基础养老金、个人账户养老金、过渡性养老金计算公式涉及到的数据，就是我们计算养老金的主要依据。这些依据包括了缴费基数（含缴费指数及指数化工资）、缴费年限（含视同缴费年限）、个人账户资金余额、上年度职工月平均工资、退休年龄等。