2015年10月，王某作为借款人向李某出具借条，约定借款10万元，月利息为2.5%。当日，李某将这笔款转账给王某，后王某每月给付李某利息，但到2016年5月王某由于生意失败，无力支付利息和本金。于是，李某诉至法院要求王某偿还借款本金及尚欠的利息。王某辩称月息2.5%过高，应将已支付的利息部分冲抵本金。法院经审理认为，当事人约定的2.5%月息，即年利率为30%，超过了司法保护范畴，所以对李某要求按照月息2.5%支付利息的请求不予支持。另双方约定的利息并未超过36%，属自然之债，故对于王某主张对超过24%年息部分冲抵本金的抗辩不予支持。

律师解答

如今借款成了很多人生产生活中的常事，大部分人在借款时都会约定利息，然而，利息如何约定才合法却是一个大问题。

最高法院在2015年9月1日起开始实施的《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》中，对利率划出了“两线三区”。“两线”为：年利率24%（即月息2分）以下和年利率在36%（即月息3分）以上。“三区”为：年利率在24%以下的，属于“司法保护区”，法院可以认定其有效；年利率在24%～36%之间的，属于“自然债务区”，借款人有权拒绝给付，出借人不能获得胜诉权和要求法院强制执行。如果借款人自愿给付，则给付有效，事后不得要求返还；年利率在36%以上的，属于“无效区”，法院认定为无效，对于这部分利息，当事人可以在诉讼中要求返还，也有的法院会判决将已经支付的超出36%部分的利息冲抵本金。

在一些借款中，出借人为了防止借款人不按时支付利息，在借款时就将一定的利息扣除，借款人得到的钱比约定的钱要少，也就是说借条上写的数目可能不是计算利息的本金。根据规定，预先在本金中扣除利息的，法院会将实际出借的金额，即本金要减去扣除的利息，认定为本金。

如果借条、欠条、借款协议等借款凭证上没有写明利息，或者没有通过口头等其他方式达成利息的协议，法官会认为借款人没有要求取得利息，属于无息借款，如果事后索要利息的，法律不予支持。

此外，如果借款不是一次性归还，而是分次偿还的，如果最后借款人称归还的是本金，没还的是利息，那么出借人就吃亏了。为了防止出现这种情况，一定要注意还款的顺序，如果借款人没有能力一次还款，而是要求分批归还时，可以在借条中补充说明：还款按照首先抵充利息，再抵充本金的顺序进行。

法律依据

《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》

第二十五条 借贷双方没有约定利息，出借人主张支付借期内利息的，人民法院不予支持。

自然人之间借贷对利息约定不明，出借人主张支付利息的，人民法院不予支持。除自然人之间借贷的外，借贷双方对借贷利息约定不明，出借人主张利息的，人民法院应当结合民间借贷合同的内容，并根据当地或者当事人的交易方式、交易习惯、市场利率等因素确定利息。

第二十六条 借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。

借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。

第三十一条 没有约定利息但借款人自愿支付，或者超过约定的利率自愿支付利息或违约金，且没有损害国家、集体和第三人利益，借款人又以不当得利为由要求出借人返还的，人民法院不予支持，但借款人要求返还超过年利率36%部分的利息除外。